1. Главная
  2. Свадебный образ
  3. Незаконная коммерческая деятельность. Как расследуют такие преступления? Реальная российская жизнь: теория и практика

Незаконная коммерческая деятельность. Как расследуют такие преступления? Реальная российская жизнь: теория и практика

У многих возникает вопрос: "Что такое незаконное предпринимательство. Как квалифицировать его, по каким критериям? Какая ответственность за предпринимательство без регистрации?"

Любому из нас хотя бы один раз приходилось заключать сделки, выполнять какую-то работу. Часто они носят личный, частный характер, бывают единичны и никакого интереса для официальных органов не представляют. А вот другие сделки, договора заключаются постоянно и приносят регулярный доход . Вот такие сделки и могут вызвать любопытство налоговой.

Например, если вы купили участок земли, а потом, через некоторое время, его продали и при этом получили прибыль, то это не является незаконным предпринимательством, потому что сделка была единичной , заключена между физическими лицами и поэтому под категорию предпринимательской деятельности не подпадает .

Но если человек регулярно занимается покупкой земельных участков (а также техники, авто и т.д.) с целью перепродажи и извлечения прибыли, то такой человек – предприниматель. Причем если он не зарегистрирован в установленном законом порядке, не получил лицензии (если требуется) – то предприниматель незаконный.

Одни "предприниматели" умышленно уклоняются от неуплаты налогов, другие же люди даже и не догадываются, что их деятельность подпадает под определение предпринимательства, а значит, человек должен . Предпринимательская деятельность может быть различной: сдача помещений в аренду, обучение, мас и саж, ремонт техники, оказание разного рода консультаций, пошив одежды, разработка сувениров, дизайнерские услуги, создание сайтов и и т.д.

Часто люди, кто занимается предпринимательской деятельностью, считают себя так называемыми фрилансерами . Обычно с ними за выполненную работу рассчитываются либо "по-черному", без каких либо договоров, либо по , договорам подряда, т.е. налоги, как , за них платит та компания, для которой они написали рекламную статью, сделали перевод или оказали какую-либо еще разовую услугу . Поэтому, если деятельность человека носит эпизодический характер и доходы весьма скромны, такая работа – это ваше личное дело.

Примечание : Продажа личных вещей, выполнение время от времени мелких работ и поручений не несет за собой ни административной, ни уголовной ответственности. Также это не относится к разовой сдаче в наем своей квартиры.

Отличие предпринимательской деятельности от фриланса заключается в том, что она строится на постоянной профессиональной основе и главная ее цель – извлечение прибыли. Если вы получили крупную прибыль от продажи собственного имущества, это не считается предпринимательством. В других случаях, когда налицо – самостоятельность, осуществление работ на постоянной основе с целью извлечения дохода, а регистрации нет – можно нажить неприятности.


ШТРАФЫ за незаконное предпринимательство хотят увеличить

Предлагается увеличить штраф за незаконное предпринимательство , установив его размер от 3 до 5 тысяч рублей.


ПРИЗНАКИ незаконной предпринимательской деятельности

  1. самостоятельность экономической деятельности и осуществление ее на свой риск;
  2. систематическое получение прибыли как цель деятельности;
  3. пользование имуществом, продажа товаров, выполнение работ или оказание услуг как источники прибыли.

При этом признаки предпринимательской деятельности необходимо отличать от форм незаконной предпринимательской деятельности, закрепленных в диспозиции ст.171 УК РФ.

Самостоятельность экономической деятельности предполагает прежде всего то, что физическое или юридическое лицо - предприниматель участвует в гражданском обороте непосредственно, от своего имени, своей волей и в своем интересе.

Поэтому, экономическая деятельность, лишенная самостоятельности, не может рассматриваться в качестве предпринимательской. Это уже трудовые отношения между работником и работодателем . И такая деятельность чаще всего юридически оформляется трудовым договором, пусть даже и не оформленным должным образом. Трудовой договор отличается от (характерных для предпринимательства ) своим предметом.

Предметом трудового договора является «сам живой труд работника». Соответственно в трудовых отношениях работник попадает в подчинение к работодателю, возникают дисциплинарные отношения, труд работника организует работодатель, который присваивает доходы и несет коммерческий риск убытков от предпринимательской деятельности.

ТРИ ФОРМЫ незаконного предпринимательства:

Даже если вы законно зарегистрировались как ИП, но не получили лицензии на ту деятельность, которая требует , вы тоже работаете незаконно, т.е. вы незаконный предприниматель. Причем необходимо помнить, что каждый вид деятельности может требовать отдельной лицензии, и если её у вас нет - вы занимаетесь незаконной предпринимательской деятельностью. Это тоже стоит учитывать.

Примечание : Например, открыв лечебный центр, не стоит продавать лекарства, пока не получите отдельный документ.


Уголовная, административная или налоговая ОТВЕТСТВЕННОСТЬ

Наступает в том случае, если деяния предпринимателя причинили серьезный ущерб гражданам, организациям или государству, либо был извлечен доход в крупном размере (т.е. свыше 1 млн. 500 тыс. руб.).

Примечание : Примечание к п.2 ст. 169 УК РФ.

В остальных случаях виновные несут административную ответственность в виде штрафов. В качестве наказания ст. 171 УК РФ предусматривает штраф (в размере до 300 тыс. руб. либо в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до двух лет), обязательные работы до 480 часов) или арест на срок до шести месяцев.

Вот, например, вы решили много заработать денег, перепродав какой-либо дорогостоящий товар (машину, участок, стройматериалы и т.п.). В одном случае такая сделка может быть ввиду её единичности исключена из определения предпринимательской деятельности, в другом – ввиду получения довольно крупного дохода – может быть отнесена к незаконному предпринимательству.

Налоговая ответственность за незаконное предпринимательство

В Налоговом кодексе РФ ответственность за деятельность без регистрации предусмотрена сразу в двух статьях: . За уклонение от постановки на учет в инспекции грозит штраф в размере 10 процентов от полученных доходов, но не менее 40 тыс. руб.

Едва ли не каждый взрослый человек хотя бы однажды в своей жизни что-нибудь продавал, однако никому не придёт в голову называть распродажу бабушкиной мебели предпринимательством. Но что, если человек начинает целенаправленно искать по городу старую мебель, покупать её и сбывать новым владельцам? Такая деятельность уже несёт характер предпринимательской, а значит, нужно оформляться и платить налоги, чтобы не пришлось платить штраф за незаконную предпринимательскую деятельность.

Не стоит уповать на то, что в налоговых органах сквозь пальцы смотрят на нелегальный бизнес, если тот приносит сравнительно небольшие доходы. Чтобы привлечь лицо к ответственности за незаконную предпринимательскую деятельность, даже доказательств получения дохода не потребуется. Достаточно уличить его в том, что своими действиями он преследовал цель получения прибыли — к примеру, дал рекламу в газету или закупил оптом товар.

Что является незаконной предпринимательской деятельностью

Бытует мнение, что налоговые органы заинтересуются предпринимателем лишь в том случае, когда он заработает серьёзную сумму. На деле это не так. Даже если человек время от времени рассылает самодельную бижутерию, получая оплату наложенным платежом, он должен быть готов к персональному вниманию со стороны налоговой. Понести наказание за незаконную предпринимательскую деятельность можно и с мизерным доходом. От размера доходов зависит тяжесть наказания: по достижении некоторой суммы административная ответственность за незаконное предпринимательство перерастает в уголовную.

Чтобы понять, что является незаконной предпринимательской деятельностью, нужно разобраться с понятием “предпринимательская деятельность”. Гражданский кодекс трактует его как деятельность, которая направлена на систематическое получение прибыли. Теоретически двух однотипных сделок за год хватит, чтобы усмотреть в действиях лица такую направленность.

Среди признаков предпринимательской деятельности стоит выделить:

  • показания клиентов — лиц, которые оплатили услуги или товары;
  • реклама товаров и услуг;
  • выставление товарных образцов;
  • оптовые закупки;
  • наличие расписок в получении денег;
  • налаженные связи с контрагентами;
  • заключение договоров аренды коммерческих площадей;
  • учёт хозяйственных операций по сделкам.

Если для деятельности лица характерно что-то из вышеперечисленного, бесполезно упирать на отсутствие прибыли. Незаконное предпринимательство — это деятельность, которая на получение прибыли направлена, но не обязательно её приносит.

Те, кто сдаёт в аренду жильё, могут не регистрировать ИП: чтобы не нести ответственность за незаконное предпринимательство, нужно оформить с арендатором договор, вовремя подавать налоговую декларацию и платить НДФЛ. То же касается лиц, которые заключили разовую сделку по продаже на приличную сумму: подав декларацию, продавец избавит себя от разбирательств с налоговыми органами.

Если деятельность касается сферы услуг, а регистрировать ИП или ООО совсем не хочется, можно оказывать услуги на основании договоров . Это не квалифицируется как незаконное предпринимательство, однако у такого сотрудничества есть очевидные недостатки:

  • нельзя рекламировать свои услуги;
  • налоговые органы могут посчитать такие деловые отношения трудовыми, что повлечет проблемы для заказчика услуг;
  • при прочих равных условиях заказчик предпочтёт сотрудничать с ИП или компанией, поскольку ему это будет выгоднее.

Обратите внимание: с 2019 года лица, самостоятельно оказывающие услуги на территории Москвы, Московской и Калужской областей и Татарстана, могут легализовать свою деятельность в качестве .

Чтобы заниматься бизнесом полноценно, стоит оформиться надлежащим образом. Сделать это очень легко с помощью нашего бесплатного сервиса подготовки документов: времени на саму процедуру уйдёт немного, а свидетельство о государственной регистрации выдадут в течение трех рабочих дней.

Если же продолжать вести незаконную предпринимательскую деятельность, последствия могут оказаться самыми неприятными — от штрафов вплоть до лишения свободы.

Наказание за незаконную предпринимательскую деятельность

За нелегальный бизнес несут налоговую, административную, уголовную ответственность. Уличать в незаконной предпринимательской деятельности уполномочены сотрудники налоговой инспекции, полиции, прокуратуры, антимонопольных органов, органов надзора за потребительским рынком. Поводом для проверки послужит сигнал от бдительных граждан: к примеру, клиент нелегального таксиста окажется недоволен сервисом и подаст жалобу.

Налоговики по суду добиваются от владельца нелегального бизнеса компенсации налогов, которые по вине последнего государство недополучило. Наказание для физического лица за незаконную предпринимательскую деятельность будет предполагать выплату НДФЛ на сумму доказанного дохода и пени за просрочку. Кроме того, за уклонение от налогов полагаются :

  • 10 % суммы извлечённого от незаконной предпринимательской деятельности дохода, но минимум 20 тысяч рублей, составляет штраф для предпринимателя, который не подавал в ИФНС заявление на регистрацию собственного бизнеса;
  • 20 % суммы дохода, но минимум 40 тысяч рублей, заплатит предприниматель, который ведёт нелегальный бизнес более 90 дней;
  • На 5 тысяч рублей штрафуют предпринимателей за просрочку регистрации бизнеса. Это ситуация, когда физическим лицом поданы документы на регистрацию ИП или ООО, однако выявлен факт получения выручки ранее. Если оформление затянулось на срок более 90 дней, размер штрафа возрастает вдвое — 10 тысяч рублей.

Кодекс об административных правонарушениях РФ предусматривает штрафные санкции. За незаконное предпринимательство штраф в 2019 году составит минимум 500 рублей.

  • Размер штрафа за незаконное предпринимательство без регистрации ИП или ООО — от 500 до 2000 рублей;
  • Осуществление физическим лицом лицензируемых видов деятельности без лицензии влечёт за собой штраф от 2000 до 2500 рублей. Продукция и средства производства могут быть конфискованы.

Решение по делу о незаконном предпринимательстве выносит судья по месту жительства обвиняемого или месту осуществления деятельности. Дело рассматривают в течение двух месяцев с даты составления протокола о нарушении, в противном случае делу не дают ход.

Уголовная ответственность за незаконное предпринимательство

Если нелегальный бизнес нанёс ущерб государству или гражданам, предприниматель рискует понести уголовную ответственность за незаконное предпринимательство. Под статьи Уголовного кодекса подпадает извлечение незаконного дохода в крупном (1,5 млн рублей и более) или особо крупном размере (6 млн рублей и более). Обвинение по такого рода делам — задача полиции и прокуратуры.

За незаконную предпринимательскую деятельность УК РФ предполагает следующие наказания:

  • за причинение ущерба в крупном размере — штраф до 300 тысяч рублей или в размере заработка нарушителя за два года; Также наказанием для физического лица за незаконную предпринимательскую деятельность могут стать 180-240 часов обязательных работ или лишение свободы на срок 4-6 месяцев.
  • за причинение ущерба в особо крупном размере — штраф до 500 тысяч рублей или в размере заработка нарушителя за три года; лишение свободы на срок до пяти лет вкупе со штрафом до 80 тысяч рублей или в размере шестимесячного дохода.

Штраф за незаконную предпринимательскую деятельность может дополниться санкциями за сопутствующие правонарушения: незаконное использование в бизнесе чужих товарных знаков, обман покупателя, торговля контрафактом.

Что является незаконным предпринимательством, каковы его критерии? Какой вид наказания предусмотрен за ведение коммерческой деятельности незаконно? Когда наказания можно избежать? На эти и другие вопросы Вы найдете ответы в нашей статье.

Установление факта, который указывает на ведение предпринимательской деятельности без официальной регистрации в компетентных органах, является серьезным нарушением в области ведения бизнеса. Выход предпринимательства из под контроля нежелателен как для власти, что сулит отсутствием поступления средств в бюджет региона, так и непосредственно для предпринимателей, которые лишаются государственной защиты. В целях исключения незаконного предпринимательства были разработаны определенные нормы, которые содержатся в российских кодексах и законах. В России факт незаконного предпринимательства определяется следующими критериями:

  1. является ли коммерческая деятельность самостоятельной;
  2. ориентирована ли деятельность субъекта на получение дохода;
  3. имеет ли экономическая деятельность субъекта системность - была ли она осуществлена единожды либо имеет длительность ведения;
  4. отсутствие лицензионных документов на ведение предпринимательской деятельности;
  5. полное отсутствие регистрационных действий при ведении предпринимательской деятельности.

Исходя из вышесказанного, можно определить - главным отличительным признаком предпринимательства от обычной сделки является сочетание систематичности действий и извлечение из них прибыли. То есть, например, единожды оказанная услуга за деньги не является предпринимательством, но те же действия, произведенные 3-5 раз в год, уже будут нести системный характер. Следовательно, под незаконным предпринимательством понимается:

  • незарегистрированная предпринимательская деятельность;
  • деятельность, оформленная с нарушением или с предоставлением ложных сведений;
  • осуществление отдельных видов деятельности без лицензирования;
  • ведение бизнеса с грубым нарушением требований лицензирования.

Согласно законам РФ вести предпринимательскую деятельность может гражданин РФ, оформивший свой бизнес в качестве юридического лица или индивидуального предпринимателя. Осуществление деятельности без соответствующей регистрации чревато последствиями - за незаконную деятельность предусмотрена:

  • административная ответственность;
  • налоговая ответственность;
  • уголовная ответственность.

Рассмотрим каждый вид наказания отдельно.

Административная ответственность за незаконное предпринимательство

Данный вид правонарушения предусмотрен статьями главы 14 Кодекса об Административных правонарушениях РФ:

  • штрафные санкции в размере от 500 до 2000 рублей предусмотрены для гражданина, осуществляющего коммерческую деятельность, не зарегистрировавшего ее в качестве ИП или юридического лица;
  • ведение лицензируемых видов деятельности без оформления разрешение влечет за собой штрафы:
    • для граждан - от 2000 до 2500 рублей с возможностью конфискации изготовленной продукции и средств производства;
    • для должностных лиц — от 4000 до 5000 рублей с возможной конфискацией;
    • для организаций — в размере 40000 - 50000 рублей с конфискацией либо без таковой;
  • при нарушении требований и условий лицензий:
    • для физических лиц - от 1500 до 2500 рублей;
    • для должностных лиц — от 3000 до 4000 рублей;
    • для юридических лиц — от 30000 до 40000 рублей;
  • при грубом нарушении условий лицензирования предусмотрены санкции в виде приостановления осуществления незаконной деятельности до 90 суток или штрафа:
    • для граждан - от 4000 до 8000 рублей;
    • для должностных лиц - от 5000 до 10000 рублей:
    • для организаций - от 100000 до 200000 рублей.

Установить факт незаконной предпринимательской деятельности могут сотрудники полиции или прокуратуры, налоговых органов, антимонопольного комитета или органов надзора за потребительским рынком. Поводом для проверки, как правило, служит жалоба недовольных клиентов или иной сигнал, сообщающий о незаконном ведении бизнеса или допуске нарушения в работе. Результатом проверки и выявления факта нарушения служит составление сотрудниками органов протокола о правонарушении, который оформляется в ходе проверочных мероприятий. Привлечение к административной ответственности за незаконное предпринимательство входит в компетенцию мирового судьи, осуществляющего судебное производство по месту ведения нелегального бизнеса гражданина либо по месту его жительства. Гражданин может избежать ответственности, если протокол был оформлен неверно или имеет в себе неточности и противоречия, поскольку пока органами будет осуществляться его переоформление, может истечь срок, отведенный законом для привлечения гражданина в ответственности, который составляет 2 месяца. При не рассмотрении дела в этот срок, судья обязан вынести решение о прекращении производства.

Налоговая ответственность за нелегальное предпринимательство

Санкции за незаконное предпринимательство определены в Налоговом кодексе РФ статьей 116 и выражены в форме взыскания недополученных государством налогов и штрафов за уклонение от их выплат:

  1. предприниматель, не зарегистрировавшийся в налоговых органах, с целью ведения деятельности, наказывается штрафом в размере - 10% от суммы полученных доходов, но не менее 40 000 рублей (данный вид санкций применяется, если на момент налоговой проверки заявление на оформление деятельности не подавалось в органы);
  2. нарушение налогоплательщиком установленного законом срока подачи заявления о постановке на учет в налоговом органе влечет взыскание штрафа в размере 10 000 рублей.

Помимо применения санкций за отсутствие или просрочку государственной регистрации для ведения предпринимательской деятельности налоговые органы имеют право произвести доначисление налогов, которые не были выплачены гражданином во время ведения деятельности. Нелегального предпринимателя обязывают выплатить налог на доход физического лица на всю сумму дохода, полученного в результате ведения незаконной коммерческой деятельности. Кроме начисленного налога прибавляются пени на весь срок просроченных налоговых платежей и штраф за их неуплату в размере 20% от общей суммы доначисления. Налоговые санкции налагаются на нарушителя только при наличии решения суда.

Незаконное предпринимательство и уголовная ответственность

Такой вид деяния, как незаконная предпринимательская деятельность, предусматривает и уголовную ответственность в рамках санкций статьи 171 УК РФ, так:

  • осуществление деятельности без регистрации и полученного специального разрешения, в случаях, когда лицензирование деятельности обязательно, если это деяние нанесло крупный ущерб физическим или юридическим лицам, либо государству или сопряжено с извлечением дохода в крупном размере, наказывается:
    • штрафом до 300 000 рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до 2-х лет;
    • либо обязательными работами - до 480 часов;
    • либо арестом - до 6 месяцев;
  • осуществление указанного выше деяния, совершенное организованной группой и/или сопряжено с извлечением прибыли в особо крупном размере, наказывается:
    • штрафом от 100 000 до 500 000 рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от 1 года до 2-х лет;
    • либо принудительными работами - до 5 лет;
    • либо лишением свободы - до 5 лет со штрафом до 80 000 рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до 6 месяцев или без такового.

Важно! Под крупным размером дохода в данном случае признаются стоимость, ущерб, доход либо задолженность в сумме, превышающей 2 250 000 рублей, особо крупным - 9 000 000 рублей.

Доказательством фактов извлечения прибыли в крупном размере без регистрации деятельности или причинения ущерба третьим лицам занимаются сотрудники полиции или прокуратуры. Стоит отметить, что обнаружить правонарушение, которое подпадает под Уголовный кодекс, фактически невозможно, поскольку контрольная закупка органами при проверке проводится на ограниченные суммы. Поэтому, как правило, уголовное преследование лиц, получающих значительный доход от бизнеса, осуществляется лишь в рамках дел о причастности к отмыванию дохода, полученного преступным путем, при этом ответственность за такую деятельность, осуществляемую организацией, возлагается на ее руководителя. Также, следует отметить, что уголовной ответственности, в независимости от размера суммы полученного дохода, не подлежат:

  • граждане, которые выполняли обязанности по трудовому договору, заключенному с незаконным предпринимателем;
  • собственники объектов недвижимости, которые сдаются в аренду.

Важно! Обстоятельствами, смягчающими уголовную ответственность, являются положительные характеристики виновного и единичный факт привлечения гражданина.

Уголовное законодательство предполагает возможность сопряжения незаконной предпринимательской деятельности с иными уголовными наказаниями в сфере предпринимательства, например, с в либо закупку и оборот контрафактной продукции и другое. В этом случае предусмотрены меры уголовной ответственности по совокупности всех преступлений.

В России, как и в большинстве других стран, предусмотрена ответственность за незаконную предпринимательскую деятельность, и наказание физического лица зависит от тяжести нарушения. Ведь гражданин, реально получающий доходы от своего занятия, осуществляет свои права, но избегает многих видов обязанностей, в том числе по уплате налогов.

Что такое предпринимательская деятельность

В российском законодательстве, предпринимательством считается деятельность, которую гражданин ведет с целью получения регулярной постоянной прибыли. К ней относится оказание различных услуг, изготовление и продажа товаров, сдача помещений в наем. Согласно статье 14 Гражданского кодекса физическое лицо приобретает право на такое занятие только при условии, если он зарегистрирован как индивидуальный предприниматель. В ином случае, ему грозит штраф за незаконную предпринимательскую деятельность.

Таким образом, отдельные факты продажи товаров, или оказания услуг - не считаются нарушением. Но при условии, что объемы услуг, количество проданного товара, и другие обстоятельства не свидетельствуют о систематическом характере сделок. Доказательством обратного служат: показания свидетелей, документы об оплате (банковские выписки, расписки в получении денег), акты принятых работ. Учитываются также:

  • факты выставления товара на продажу в общедоступных местах,
  • реклама любого рода,
  • факты оптовых закупок закупки,
  • заключения договора аренды помещения для определенной цели.

При этом, само по себе, наличие, либо отсутствие прибыли, не играет роли при определении факта нарушения закона. Важно, что действия совершались неоднократно в течение определенного периода.

Поскольку имущество физического лица–предпринимателя фактически не разграничено, то возникают спорные моменты по поводу сдачи жилья в наем. Чтобы такой факт можно было расценивать, как экономический источник дохода, нужно доказать, что:

  • оно приобреталась или создавалась конкретно для извлечения прибыли;
  • сделки по найму отражались в учете как хозяйственные операции;
  • имеют место длительные связи с потребителями услуг;
  • наблюдается целенаправленная взаимосвязь всех сделок.

В 2004 году Постановлением Верховного Суда было определено, что сдача собственных жилых помещений с получением дохода частными лицами не влечет за собой ответственность за незаконное предпринимательство. Следовательно, в этом случае не обязательно.

Ответственность за нелегальную предпринимательскую деятельность

Предусмотрено два вида ответственности за правонарушения в экономической сфере - административная и уголовная. Для привлечения гражданина к ответу должны иметь место (а в суде доказаны) факты, свидетельствующие об их постоянном характере (систематическом). Ответственность за незаконную предпринимательскую деятельность зависит от размера вреда, нанесенного государству или пострадавшим гражданам, организациям.

Виды административных наказаний

В административном порядке граждане привлекаются по ст.14.1 КоАП. Пункт первый гласит, что штраф за незаконное предпринимательство (без свидетельства ИП), составляет от 500 до 2 000 рублей. При одновременном нарушении нескольких норм наказания суммируются, например:

  • продажа (хранение, перевозка) товаров без маркировки - это плюс ст.15.12 (штраф до 4 тыс. руб. с конфискацией);
  • предоставление услуг общепита с нарушением санитарным норм - добавляет ст. 14.4 (до 2 тыс., повторно - до 5 тыс. руб.);
  • с нарушение правил продажи отдельных видов товаров, например, сигарет - еще ст. 14.5 (плюс 1 тыс. руб.);
  • реализация товаров, ограниченных или запрещенных к продаже (лекарств, оружия) - ст.14.2 (до 2 тыс. и конфискация).

Заметим, что КоАП предусматривает существенно меньший размер штрафов для граждан, чем для зарегистрированных ИП.

Государственная регистрация - главное, но не единственное условие ведения легального бизнеса. Если гражданин осуществляет работы, которые подлежат лицензированию, или связаны с получением специального допуска (СРО - при строительстве, например), он может дополнительно получить штраф за незаконную предпринимательскую деятельность без лицензии. Это установлено пунктами 2,3, и 4 статьи 14.1 КоАП.

К таким видам услуг, в частности, относятся:

  • образовательные и медицинские;
  • перевозка граждан пассажирским транспортом;
  • прием и переработка металлолома;
  • разработка компьютерных программ;
  • предоставление связи.

За подобное незаконное предпринимательство административная ответственность наступает в более серьезных размерах.

  • За работу без лицензии (специального разрешения), если они требуются по закону - штраф до 2,5 тыс. рублей с возможной конфискацией оборудования, сырья, изготовленной продукции (по усмотрению суда).
  • За нарушение условий лицензионного разрешения - до 2 тыс. руб. (случаи грубого нарушения в отношении физических лиц не рассматриваются).

Судебная практика показывает, что значительная часть дел за незаконную предпринимательскую деятельность по КоАП РФ заканчивается прекращением в связи с истечением срока давности. В половине случаев, конфискация оказывается невозможной, потому что орудия труда принадлежат не нарушителю закона, а другому лицу.

Уголовная ответственность за нелегальную деятельность

Она наступает, когда самостоятельные рисковые действия гражданина стали причиной серьезных негативных последствий. В таком случае незаконная предпринимательская деятельность влечет наказание физического лица по ст.171 Уголовного кодекса.

  1. Штраф до 300 тыс. руб., или может быть наложен в сумме полученного за последние 2 года дохода. Либо по решению суда - обязательные работы (до 2-х) или арест - до 6-и месяцев.

Эти виды наказаний налагаются за работу без госрегистрации (а так же, без лицензии), если нанесен ущерб, или извлеченный доход достигает крупного размера. В последней редакции (2016 года) к нему относится сумма 2,2 млн. рублей.

  1. Размер штрафных санкций возрастает до 500 тыс. руб., или до 3-х годовых доходов, возможны принудительные работы или лишения свободы - до 5 лет. При условии: действия, перечисленные в первом пункте, сопровождались отягчающими обстоятельствами:
  • в извлечении дохода участвовало несколько лиц (группа);
  • полученная прибыль достигла особо крупного размера - 9 млн. руб.

С 2010 года за незаконную предпринимательскую деятельность наказания, как и в целом за экономические преступления, стали применять реже. Это связано с тем, что участились случаи, когда участники рынка пытались таким образом разрешить чисто конкурентные отношения. В результате смягчения УК:

  • упразднили наказание за работу с нарушением лицензионных правил (осталась только за полное отсутствие регистрации или разрешения);
  • существенно увеличили размеры ущерба, позволяющие отнести его к крупному (было 250 тыс., и 1 млн. - особо крупный);
  • ограничили возможность заключения под стражу - сейчас это возможно только в качестве исключения, если не установлена личность подозреваемого или он имеет постоянного места жительства на территории России, либо скрывается от следствия.

Специфика уголовного преследования заключается в том, что ответственность увязана с размером нанесенного ущерба. Следовательно, если он не доказан, то проступок рассматривается как административное нарушение. Если гражданин совершил преступление впервые, и полностью возместил нанесенный вред, а так же внес дополнительно в бюджет двукратное возмещение - допускается освобождение от ответственности (ст.76.1 УК).

Реальная российская жизнь: теория и практика

Чаще всего к ответственности за незаконное предпринимательство привлекают за торговлю «с рук». Просто потому, что такое занятие проявляется явно, и обычно, есть свидетели. Что же касается, например, программистов, репетиторов, поваров - практически это невозможно. Трудно доказать, что человек систематически выполнял работы для нескольких заказчиков в течение определенного периода.

Самый распространенный вид нелегальных услуг - строительство. Учитывая, что штраф за незаконное предпринимательство составляет сумму 2 тыс. рублей, что несоизмеримо с оплатой подрядных работ, отсутствует какой-либо смысл в таком наказании. О конфискации говорить сложно, когда в качестве произведенной продукции выступает построенный жилой дом. Даже за работу без допуска привлечь нельзя, поскольку надзорные органы в сфере безопасности ведения работ не имеют права составлять административные протоколы в отношении физического лица. Они могут наказать только зарегистрированного ИП или организацию.

В связи с неопределенностью понятия незаконная предпринимательская деятельность, наказание физического лица достаточно затруднительно, а потому судебная практика по таким делам практически не складывается. Регулярно поднимается вопрос об исключении многих видов услуг из категории предпринимательских: образовательных, подрядных, юридических.

Так, с 1 января 2017 года, граждан, осуществляющих услуги нянечек, сиделок, репетиторов отнесли к самозанятому населению. При условии, что они добровольно заявят о своем занятии, они до 2019 года. Вряд ли новый закон простимулирует граждан на выход «из тени». Ведь через 2 года придется покупать патент, либо уплачивать НДФЛ с полученного дохода, а работодателю - страховые взносы. При этом все они будут известны налоговым органам.

Предпринимательской деятельностью сегодня занимается все больше людей. Для открытия любого бизнеса есть определенный порядок, законодательная база и ответственность за нарушение законодательства. Все чаще всплывают случаи незаконной предпринимательской деятельности или мошенничества.

Что такое незаконная предпринимательская деятельность

Незаконное предпринимательство – это осуществление предпринимательской деятельности с нарушением законодательства. Основные критерии: отсутствие регистрации, нарушение правил регистрации, отсутствие лицензии, предоставление в налоговые органы ложных сведений.

Незаконная деятельность, как правило, направлена на получение максимальной прибыли в обход налоговых органов.

Каждый человек в период своей жизни что-то продает или оказывает услуги. Казалось бы, что нет ничего противозаконного в продаже подержанной техники, одежды, недвижимости. Кто-то может сделать прическу другу дома или отремонтировать автомобиль. Но если вы занимаетесь этим постоянно, то это – незаконное предпринимательство.

Деяния одного человека никак не скажутся на формировании экономики государства, а если собрать всех незаконных деятелей воедино, это наносит немалый урон государственной и социальной сфере.

Закон един, несоблюдение его ведет к уголовной, административной и налоговой ответственности, которая предусмотрена как для незаконно функционирующей крупной корпорации, так и для лица, занимающегося систематической продажей овощей на рынке.

Виды незаконной предпринимательской деятельности

Незаконное предпринимательство подразделяют на три вида:

  1. Коммерческая деятельность без регистрации и . Человек постоянно осуществляет определенную деятельность: оказывает услуги, реализует продукцию. Обычно это является единственным источником дохода, но в налоговые органы и пенсионный фонд никаких отчислений не производится. Наиболее ярким распространенным примером является сдача в аренду квартир частными лицами. Недвижимость сдается на платной основе, но в налоговой инспекции деятельность не регистрируется.
  2. Предпринимательство без лицензирования , если такое предусмотрено законом. Есть группы товаров и услуг, на которые необходимо приобретать лицензию: спиртные и табачные изделия, косметологические и медицинские услуги. Лицензия стоит немалых денег. Поэтому многие предприниматели занимаются бизнесом либо без лицензии, на свой страх и риск, либо оказывают услуги дома.
  3. Ведение предпринимательской деятельности с нарушением . Например, предприниматель подает документы на открытие одного бизнеса, скажем, магазина бытовой химии, а фактически открывает парикмахерскую или кафе. Бывает так, что адрес в регистрационных документах не совпадает с фактическим расположением производственных помещений.

Все это можно отнести к незаконному предпринимательству.

Жалобы на незаконное предпринимательство

Все знают о том, что нужно платить налоги, но намеренно отказываются от этого. Многие мотивируют это тем, что налоги слишком большие, доход от бизнеса не постоянный, нужно как-то выживать. Здесь нужно разделить незаконных деятелей на две категории.

Если человек продает за небольшую цену детские вещи, например, или реализует на рынке связанный собственными руками свитер, это вряд ли можно назвать незаконной деятельностью. Но если кто-то начинает оказывать услуги косметологического характера дома, не имея на то необходимых условий и соответствующей регистрации, то это уже незаконная деятельность.

Жалобу на незаконное предпринимательство можно подать в Отдел Экономической безопасности, прокуратуру, полицию или налоговую инспекцию. При этом, нужно понимать, что слова к делу не пришьешь, нужны доказательства.

Во-первых, оцените масштаб содеянного. Не стоит бежать в полицию или налоговую, если ваша соседка продала на рынке ведро картошки. Но если в одной из квартир обосновался целый салон красоты, и от посетителей нет отбоя, стоит просигнализировать в соответствующие органы.

Если вы сами стали жертвой незаконного бизнеса: купили контрафактную продукцию или воспользовались платной услугой, в результате чего был нанесен вред вашему здоровью, вы можете беспрепятственно стать инициатором подачи жалобы в налоговую инспекцию, предоставив чеки и справки.

Жалоба в налоговую инспекцию

Если у вас есть основание подать жалобу на незаконного бизнесмена, необходимо написать заявление в налоговую службу. Установленного образца не предусмотрено. В заявлении необходимо обязательно указать следующие сведения:

  1. Фамилия и инициалы человека, занимающегося незаконным бизнесом, и в чем его нарушение. Например, отсутствие лицензии.
  2. В чем заключается бизнес: косметология, ремонт объектов, строительство или другое.
  3. В какое время осуществляется деятельность.
  4. Необходимо прописать просьбу о вмешательстве налоговой службы.
  5. Пакет документов в качестве доказательства.

Важно! Налоговая служба примет заявление в том случае, если вы предоставите факт получения денежных средств предпринимателем. Возможно, у вас сохранилась квитанция, договор или копия документа.

Наказание за незаконное предпринимательство

Уголовное преследование касательно нелегального бизнесмена наступает чаще всего за неоднократные нарушения:

  • за систематическое занятие бизнесом без необходимой регистрации;
  • за получение денежных средств от незаконного бизнеса в особо крупных размерах;
  • за нанесение государству и гражданам материального ущерба во время нелегальной деятельности, либо причинение вреда здоровью.

Согласно статье 171 УК РФ «Незаконное предпринимательство», наказание происходит в следующих случаях:

  1. Если бизнесмен работал без регистрации и лицензии, вследствие чего был нанесен большой ущерб государству, организации или гражданам. Наказывают деятеля штрафом до трехсот тысяч рублей или обязательными работами до четырехсот восьмидесяти часов. В некоторых случаях предусмотрен арест до шести месяцев.
  2. За осуществление той же деятельности группой лиц, с нанесением существенного урона государству или гражданам, бизнесмен понесет наказание в виде штрафа от ста до пятисот тысяч рублей, принудительных работ до пяти лет, лишения свободы до пяти лет со штрафом в восемьдесят тысяч рублей.

Дополнительная информация. Статья 171 УК РФ применяется крайне редко, так как доказать, что предприниматель получает большие доходы, очень сложно.

Другие виды ответственности физических и юридических лиц

Уголовная ответственность за незаконное деяние вступает в силу в случае нанесения ущерба государству или социальному обществу в сумме полутора миллиона рублей и выше. Во всех других случаях возникает административная ответственность и применяются штрафные санкции, размер которых зависит от степени нарушения:

  • Если предприниматель не зарегистрировал свою деятельность, полагается штраф в сумме от пятисот до двух тысяч рублей .
  • За реализацию деятельности без лицензии, штраф от двух до пятидесяти тысяч рублей с изъятием всей продукции. Наибольшее распространение имеет незаконная реализация алкоголя.
  • Нарушение условий лицензии в процессе реализации бизнеса влечет за собой штраф от полутора до сорока тысяч рублей . За грубое нарушение, от четырех до пятидесяти тысяч рублей с прекращением деятельности до 90 суток.

Какое именно наказание применить, определяет суд. Если предприниматель не позаботился о приобретении лицензии на ведение своего бизнеса, то такое нарушение считается наиболее тяжким. В данном случае может быть нанесен серьезный ущерб здоровью потребителей.

Административное наказание осуществляется не только за нелегальную работу, но и за применение чужих логотипов, нарушение авторских прав, обман покупателей, реализацию подделок. Получить больше информации об ответственности ИП – .

Незаконное предпринимательство и налоговые службы

Налоговые органы применяют наказание в виде штрафов за незаконную деятельность предпринимателей, опираясь на статьи 116 и 117 Налогового кодекса. Многие считают, что если прибыль от систематической реализации продукции или услуг минимальна, то это ненаказуемо.

На деле это выглядит совсем по-другому. Если вы, например, реализуете через социальные сети продукцию ручной работы, и вам за это пересылают деньги наложенным платежом, то лучше зарегистрировать себя как индивидуальный предприниматель, в противном случае налогового преследования вам не избежать. Сумма штрафа зависит от вида нарушения:

  1. Если предприниматель не зарегистрировал свою деятельность в налоговой инспекции, то сумма штрафа составляет 10% от всех полученных им доходов, но не меньше двадцати тысяч рублей . Такое наказание применяется для предпринимателей, которые на момент выявленного нарушения никогда не подавали заявление о постановке на учет в налоговый орган.
  2. Если незаконная деятельность продолжается больше девяноста дней, то здесь сумма штрафа составит 20% от всей прибыли, но не меньше сорока тысяч рублей.
  3. Если во время проверки выясняется, что предприниматель зарегистрировался позже, чем начал функционировать в сфере бизнеса, предусматривается штраф за просроченную регистрацию. Здесь устанавливается факт получения первой прибыли. За отсутствие регистрации до девяноста дней штраф составит пять тысяч рублей , свыше девяноста дней – десять тысяч рублей соответственно.

Налоговая служба, помимо штрафных санкций, может сделать дополнительное начисление упущенных налогов за время незаконной работы. Бизнесмен будет вынужден заплатить подоходный налог со всей суммы, которую смогли доказать налоговики. Пени за упущенные налоговые платежи и штраф за их неуплату составит 20% от суммы дополнительно начисленной прибыли.

Важно! Налоговая служба имеет право начислять штрафы и пени, а наказание устанавливается по решению суда на основании действующего законодательства.

Что важно знать о незаконном предпринимательстве (видео)

Посмотрим короткое видео, где опытный юрист подробно рассказывает о незаконной деятельности граждан и приводит примеры. Какие последствия и наказание ожидают предпринимателя за нелегальную деятельность:

Налоги на прибыль от предпринимательской деятельности сегодня достаточно высокие. Многие предприниматели после уплаты налогов остаются в убытке, поэтому работают без регистрации. Нужно понимать, что рано или поздно придется заплатить не только налоги, но и штрафы. Перед началом любого бизнеса все заранее просчитайте, и не откладывайте регистрацию.